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Un Responsable Inscripto le facturó por medio de una factura B a una Asociación Civil exenta de IVA, bolsas de residuos. ¿Esos productos están gravados o exentos de IVA? La venta de dichos bienes está alcanzada a la alícuota del 21%. Por lo tanto, al confeccionar la factura B, se debería haber seleccionado la alícuota del 21%, a fin de que la factura sea emitida con el iva del 21% incluido. »» INICIAR SESIÓN Un colegio privado (exento de iva) desea fabricar y vender los uniformes, ¿pude ser exento por una actividad y responsable inscripto por la otra? Conforme lo establecido por el artículo 7º, inciso h), punto 3 de la Ley de iva, están exentos los servicios prestados por establecimientos educacionales privados incorporados a los planes de enseñanza oficial y reconocidos como tales por las respectivas jurisdicciones, referidos a la enseñanza en todos los niveles y grados contemplados en dichos planes. Por lo tanto, el servicio de enseñanza lo facturará como exento y la actividad de fabricación y (...) »» INICIAR SESIÓN ¿Teniendo un controlador fiscal de nueva generación que obliga a presentar electrónicamente cada mes la información de ventas del mes en Afip, es obligatorio emitir diariamente la Z de ventas del día y guardar ese ticket? ¿Qué normativa establece esto? El Anexo II de la RG Nº 3561 referente a los equipos de la Nueva Tecnología, establece que los sujetos obligados a la utilización de "Controladores Fiscales" deben "1.1.3. Emitir al cierre de la jornada comercial, el comprobante diario de cierre ("Z"), pudiendo emitir el de auditoría en el momento que lo necesite para su propio control y cada vez que (...) »» INICIAR SESIÓN ¿Cuál es la tasa de interés resarcitorio actual aplicable para una deuda de ingresos brutos de Capital y de Provincia de Buenos Aires? La tasa de interés resarcitorio en caba para el segundo semestre del 2023 es del 5,8290%. Para el primer semestre la tasa informada fue de 5,62%. Para ARBA el interés resarcitorio mensual es del 4%. »» INICIAR SESIÓN ¿De qué depende la alícuota que aplican para retener SIRCREB? Al respecto, la mesa de ayuda del SIRCEB, ha respondido que: "Para determinar la alícuota, el sistema toma como fuente la última DJ (CM03) existente al momento de armar cada padrón (En general, esto ocurre al día siguiente al último vencimiento). Se parte de un coeficiente obtenido a partir de las bases imponibles declaradas en cada jurisdicción. Luego, las alícuotas fijadas por las jurisdicciones se multiplican por esos coeficientes a fin de ponderarlas. La suma de esos productos (ponderaciones) es el porcentaje que debe aplicar el (...) »» INICIAR SESIÓN ¿Cómo se realiza la compensación del impuesto Ley Nº 25.413 para el pago de contribuciones de la seguridad social? Hasta el día de hoy este tema no ha sido reglamentado por afip. Cabe aclarar que el cómputo como pago a cuenta que habilita el Decreto Nº 394/2023 es de aplicación para las remuneraciones que se devenguen entre el 1° de agosto de 2023 y hasta el 31 de diciembre de 2024, ambas fechas inclusive. Es decir, no rige para el F. 931 con vencimiento en (...) »» INICIAR SESIÓN Cuando se determina el ajuste por inflación impositivo de una empresa unipersonal, y hay que informar la cuota del ajuste computable de 1/6, de 1/3 o de la totalidad según el ejercicio fiscal, dónde se informa en el aplicativo web de la Afip? En tercera categoría, Participación en empresas, el sistema en Otros Resultados sólo tiene un campo para exponer el ajuste estático y el ajuste dinámico. Si el ajuste por inflación determinado es negativo, deberá exponerlo como un ajuste en columna II como un ítem que justifica erogaciones y/o incremento patrimonial, y de esta manera no afectar el consumo. En (...) »» INICIAR SESIÓN Una persona humana cede parte de sus bienes el 9/8/23 a sus hijos. ¿Puede pedir la reducción de anticipos desde el primero en Bienes personales? Cuando considere que la suma a abonar por anticipos superará el importe definitivo de la obligación del período fiscal al cual deba imputarse esa suma -neta de los conceptos deducibles de la base de cálculo de los anticipos-, podrá optar a partir del tercer anticipo, por efectuar los citados pagos a cuenta por un monto equivalente al resultante de la estimación que practiquen. No obstante, cuando se considere que la suma total a ingresar en tal (...) »» INICIAR SESIÓN Un contribuyente necesita hacer un plan de facilidades de pago, pero como tiene la cuenta bancaria embargada, quiere utilizar el CBU de la hija (persona también inscripta en AFIP). Ella ya lo autorizó desde "declaración de cbu" de su portal, hace mas de un mes y medio y sigue figurando "pendiente de aceptación". ¿Hay alguna manera de hacer este trámite más rápido? ¿O porqué razón AFIP tarda tanto en aprobar dichos trámites? ¿Hay que hacer otro trámite aparte de el mencionado para utilizar el CBU? Primero la hija tiene que entrar a la página web de AFIP con clave fiscal al servicio Declaración de CBU, (...) »» INICIAR SESIÓN ¿Cuál es el procedimiento a seguir para vincular el cuit de una sociedad con el cuit del administrador de relaciones de la misma, ante AGIP? Para vincular el cuit y la clave ciudad del representante con el cuit de la persona jurídica se debe ingresar a http://www.agip.gob.ar con la Clave Ciudad del representante de la Persona Jurídica. Luego, ingresar al servicio Administración y subadministración. Allí se debe ingresar el CUIT de la Persona Jurídica a la que representa (el representante de AGIP debe coincidir con el de AFIP para poder generar la vinculación online). A continuación, debe (...) »» INICIAR SESIÓN ¿El servicio de actualización de autoridades reemplaza las modificaciones por el Formulario F. 460? Conforme lo establecido por el artículo 8º de la RG Nº 4991 (procedimiento para la solicitud de cuit de personas jurídicas), Asignada la Clave Única de Identificación Tributaria (CUIT), las modificaciones de los datos registrados -razón social, forma jurídica, objeto social, autoridades componentes de la persona jurídica o contrato y vigencia-, deberán ser efectuadas por el Administrador de Relaciones o persona debidamente autorizada, a través del servicio denominado "Inscripción y Modificación de (...) »» INICIAR SESIÓN Un contribuyente le hizo varias facturas a un cliente, el cual, tiempo después, sin haber cancelado las facturas, se declara en concurso. ¿Hay algún tratamiento especial para ese débito fiscal facturado, declarado e ingresado? Ni la ley IVA ni su DR prevén la posibilidad de efectuar una deducción por incobrables sobre el precio neto computable para liquidar el tributo. El DR de la Ley e iva sólo prevé el cambio del nacimiento del hecho imponible con su percepción para el caso de locación de inmuebles, ante el inicio de acciones judiciales tendientes a su (...) »» INICIAR SESIÓN Un contribuyente (Responsable Inscripto) no ha percibido a sus clientes el 3% establecido por la Resolucion de referencia, ¿cuáles son las consecuencias de esta situación? El contribuyente el pasible de una multa por omisión de actuar como agente de recaudación, conforme lo establecido por el artículo 45 de la Ley Nº 11.683: "ARTICULO 45 ? Omisión de impuestos. Sanciones. Será sancionado con una multa del ciento por ciento (100%) del gravamen dejado de pagar, retener o percibir oportunamente, siempre que no corresponda la aplicación del artículo 46 y en tanto no exista error excusable, quienes (...) »» INICIAR SESIÓN ¿Cómo hago para rectificar una presentación de balance ante la AFIP? Se debe ingresar al servicio "Presentación Única de Balances?, y una vez allí seleccionar el periodo, y en el campo "Tipo de carátula" seleccionar "Rectificativa". »» INICIAR SESIÓN Un escribano Responsable Inscripto, contribuyente radicado en Buenos Aires, debe facturar honorarios por servicios prestados en su jurisdicción, Pcia de Buenos Aires, a un contribuyente radicado en Tierra del Fuego. ¿Qué tipo de factura debe emitir? Dicha prestación de servicios se debe respaldar mediante la emisión de una factura A -si el prestatario el RI en iva- o B -si el prestatario es Monotributista, exento o consumidor final-. En ambos casos, dichos honorarios se encuentran alcanzados por el (...) »» INICIAR SESIÓN ¿Existe la posibilidad de computar un porcentaje del impuesto sobre los débito y créditos bancarios contra F. 931? ¿Cuál es el mecanismo a seguir? El día 31 de julio fue publicado el Decreto Nº 394/2023, por medio del cual se establece que hasta un 30% del Impuesto sobre los Créditos y Débitos en Cuentas Bancarias y Otras Operatorias, creado por el artículo 1° de la Ley de Competitividad N° 25.413 y sus modificaciones, que hubiese sido efectivamente ingresado a partir del 31 de julio de 2023, podrá ser computado por las microempresas definidas en los términos del artículo 2° de la Ley N° 24.467 y sus (...) »» INICIAR SESIÓN Tenemos un cliente que se jubiló pero AFIP le sigue cobrando autónomos "mensual normal". Ya presentó los papeles en Anses. ¿Cómo se debe seguir para que le bajen la categoría a "pago jubilado"? Una vez que sale aprobado el trámite de jubilación, deberá comunicar a la AFIP dicha situación a través del servicio Presentaciones digitales seleccionando el trámite Carga de fecha de jubilación. Se debe adjuntar: a) F. 460/F b) La documentación respaldatoria de la obtención del beneficio que corresponda: - Constancia del otorgamiento emitida por ANSES - Constancia de otorgamiento emitida por la Caja Provincial (...) »» INICIAR SESIÓN ¿Corresponde practicar retención del SIRCREB por un préstamo de ANSES? Conforme lo establecido por el artículo 6° de la Disposición Normativa Serie ?B? Nº 79/04 (texto ordenado por la Resolución Normativa Nº 8/09) y modificatorias, se encuentran excluidos del SIRCRB: "1) Los importes que se acrediten en concepto de remuneraciones al personal en relación de dependencia, jubilaciones, pensiones y préstamos de cualquier naturaleza, otorgados por la misma entidad obligada a actuar como agente de (...) »» INICIAR SESIÓN En el caso de una pyme que cumple con todos los requisitos dispuestos por la RG Nº 5390/2023, ¿cómo hace para acceder al beneficio de exclusión de retenciones y percepciones de iva? Porque al querer dar de alta el servicio "Solicitud Certificado de Exclusión de Retención y/o Percepción del Impuesto al Valor Agregado" opción "Solicitud Especial de Exclusión de Retención y/o Percepción del Impuesto al Valor Agregado?, el mismo no se encuentra disponible en AFIP. El servicio de AFIP a dar de alta figura como "Certificados de Exclusión de Retenciones y/o Percepciones del Impuesto al Valor Agregado". (...) »» INICIAR SESIÓN Tengo una empresa categorizada como MICRO con el certificado correspondiente. ¿Se puede computar al 100% los débitos y créditos bancarios como anticipo de impuesto a las ganancias? Si, si el contribuyente está categorizado como micro empresa, con certificado pyme vigente, puede utilizar el 100% del impuesto sobre los créditos y débitos abonado para compensar los anticipos del impuesto a las ganancias. Cuando se trate de anticipos, el cómputo del crédito de impuesto se efectuará considerando el monto de dicho crédito pendiente de imputación, hasta el último día del mes inmediato anterior al del (...) »» INICIAR SESIÓN ¿Cuáles son los pasos a seguir para un contribuyente que está inscripto en Convenio Multilateral y debe abrir nuevas jurisdicciones? Si la jurisdicción sede del contribuyente es una Provincia adherida al Registro Único Tributario (Buenos Aires, Catamarca, Chaco, Chubut, Córdoba, Corrientes, Entre Ríos, Formosa, Jujuy, La Rioja, Mendoza, Misiones, Neuquén, Río Negro, San Juan, Santa Fe, Salta, Santa Cruz, Santiago del Estero, Tierra del Fuego, Antártida e Isla del Atlántico Sur y Tucumán), el alta de jurisdicciones se debe realizar a través del servicio de AFIP Sistema Registral, opción Registro (...) »» INICIAR SESIÓN ¿Un responsable inscripto cuya actividad es Ferretería, tiene una casa que le interesa alquilar, la pregunta es la siguiente, puede ser responsable inscripto por la ferretería y monotributo por el alquiler? Es incompatible la condición de responsable inscripto en iva y la de monotributista. Por lo tanto, debe adherir la actividad de alquiler al régimen general. Si se trata de locación de inmueble con destino vivienda, dicho alquiler estará exento en iva, pero la condición del contribuyente será la de RI, con una actividad gravada y otra (...) »» INICIAR SESIÓN Una Asociación Civil sin fines de Lucro en C.A.B.A. Solo hace actividad en C.A.B.A. No tramitó ninguna exención en Ingresos Brutos. Tiene ingresos por dictado de clases de baile folklórico, realiza peñas, cuotas sociales y en su mayoría son donaciones. ¿Cuál de estos conceptos paga Ingresos Brutos y a qué tasa? Mediante la Resolución Nº 33/2009 (A.G.I.P.) se establece que los sujetos que desarrollen actividades que hasta el 31 de diciembre de 2008 se encontraban alcanzadas a la alícuota 0% y que a partir del 1º de enero de 2009 pasaron a estar exentas de pleno derecho ?en virtud de las modificaciones (...) »» INICIAR SESIÓN ¿En el caso de una remisería que hace viajes de menos de 100 km, pero hace varios en el mes al mismo cliente, y sumando el total mensual supera ese kilometraje, ejemplo, hace 20 viajes de 48 km c/u, igualmente es exento? Si, corresponde la exención. La ley dispone que están exentos de iva, los servicios de taxímetros y remises con chofer, realizados en el país, siempre que el recorrido no supere los CIEN KILOMETROS (100 km.). Se toma para la exención, el recorrido de cada (...) »» INICIAR SESIÓN Tengo un cliente ( persona física) que fue monotributo hasta 2006. Luego en 2021 se dio de alta como monotributo y a los pocos meses se pasó a responsable inscripto. ¿Puedo tomarle la deducción como "Nuevo emprendedor" en el impuesto a las ganancias? El decreto reglamentario de la ley de ganancias establece que se consideran "nuevos profesionales" o "nuevos emprendedores", en los términos del primer párrafo del apartado 1 del inciso c) del artículo 30 de la ley, los profesionales con hasta tres (3) años de antigüedad en la matrícula y los trabajadores independientes con hasta tres (3) años de (...) »» INICIAR SESIÓN ... | 50 | 75 | 100 | 125 | 150 | 175 | 200 | 225 | 250 |... |
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