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¿Cuál es el monto mínimo para estar obligado a la emisión de factura de crédito electrónica a partir del mes de abril de 2024? La Secretaría de Industria y Desarrollo Productivo actualizó los valores de las ventas totales para que una empresa sea considerada MiPyme. Esta medida también actualiza el monto mínimo a partir del cual las empresas deben emitir obligatoriamente una factura de crédito electrónica a $ 1.357.480. El nuevo monto entró en vigencia para todos los comprobantes que se emitan a partir del (...) »» INICIAR SESIÓN ¿Dónde se declara el ajuste por inflación contable al confeccionar el dj anual de ganancias personas jurídicas a través de la versión 24 del aplicativo bajo SIAP? En la versión 24 del aplicativo de ganancias personas jurídicas el sistema solicita que se informe de manera separada los siguientes conceptos: Ajuste estático. Ajuste dinámico. Ajuste por inflación (períodos anteriores). Ajuste por inflación contable. Se consigna el importe para llevar el balance contable ajustado por inflación al balance histórico. Por otro lado, corresponde informar los ajustes impositivos para llevar las (...) »» INICIAR SESIÓN ¿Si un contribuyente tuvo que pasar al régimen de RI en 09/2021, desde 01/2024 puede volver a ser Monotributista o debe esperar a 09/2024? Los contribuyentes excluidos del monotributo no pueden reingresar al régimen hasta después de transcurridos tres (3) años calendario posteriores al de la exclusión. Por lo expuesto, se interpreta que los tres (3) años corren desde el 1º de enero del año siguiente a la exclusión. El contribuyente podrá reingresar al monotributo a partir del 1º de enero de 2025. Fuente: Espacio de diálogo - Acta Nro 30 - (...) »» INICIAR SESIÓN ¿Por qué en el caso de algunos RI en IVA con ingresos brutos sólo en provincia de Buenos Aires, cuando liquido IIBB ARBA para la actividad de prendas y accesorios de vestir al por menor tienen alícuotas diferentes, en algunos casos 2,5% en otros 3% y en otros el 3,5% para igual actividad? ¿Y en un caso con convenio multilateral con esa actividad para Buenos Aires me pone automáticamente la alícuota del 5%? ¿Depende de los ingresos? En IIBB PBA, para la venta al por menor aplica la alícuota del 5%. Conforme el artículo 22 de la Ley Impositiva 2024 aplica la alícuota del 3,5% cuando el total de (...) »» INICIAR SESIÓN ¿Un monotributista que recibe una compra facturada con letra M debe retener? Conforme lo establecido por el artículo 12 de la RG Nº 1575, debe actuar como agente de retención de IVA y de ganancias el adquirente, locatario o prestatario inscripto en IVA que reciba el comprobante clase ?M? o clase ?A? con leyenda ?OPERACIÓN SUJETA A RETENCIÓN?. Por lo tanto, el monotributista que recibe una factura M o A sujeta a retención, en oportunidad del pago de la operación no debe actuar como agente de retención por este (...) »» INICIAR SESIÓN Una SRL responsable inscripto que se dedica a la venta de ropa, desde hace varios años estaba categorizada como minipyme y gozaba del beneficio del iva diferido. En el año 2023 tuvo ventas por $ 28.500.000.000, correspondiéndole el segundo tramo. ¿Puede seguir con este beneficio o queda afuera del mismo? Conforme lo establecido por el artículo 18 de la RG Nº 4010 pueden hacer uso del pago del iva en forma diferida sólo los sujetos comprendidos en la Ley N° 25.300 y su modificación, y categorizados como Micro y Pequeñas (...) »» INICIAR SESIÓN Un monotributista que facturó $ 1.766.000 en 2023, debería haberse recategorizado a la categoría A. Según la escala al 31/12 debería estar en la B, pero como para Enero 2024 subieron las escalas, se la debería colocar en la categoría A, ¿Es así? Si, es correcto, teniendo en cuenta sólo el parámetro de ingresos brutos devengados debería estar encuadrado en la categoría A a partir del 1º de febrero de 2024. Si efectivamente correspondía bajar de categoría, lo que debería hacer es una presentación por Presentaciones digitales, seleccionando el trámite "MONOTRIBUTO - MODIFICACIÓN DE CATEGORÍA ACTUAL POR (...) »» INICIAR SESIÓN Al controlar las ventas de un contribuyente, en el año 2023 veo que aparece un monto de $ 227.000, que dice: Monto de ventas de Mercado local mas el 25% de las exportaciones (sin segregar por actividad); y Afip lo suma a sus ventas del año 2023. Le consulte al contribuyente y me dice que no exportó nada. Tampoco puedo excluir ese monto a la suma. ¿Cómo debo proceder al respecto? El "total de ventas anuales (incluido el 50% de las exportaciones neto de impuestos internos e IVA)", surge de la suma de las bases imponibles informadas en F. 2002 IVA o en el F. 731 (para aquellos que son (...) »» INICIAR SESIÓN ¿Cuál es la alícuota y el mínimo no imponible actual para el cálculo de las retenciones de ganancias por locación de inmueble rural? No hubo modificaciones al respecto. El monto no sujeto a retención para el régimen 32 -bienes inmuebles rurales- asciende a $ 11.200 y sobre el excedente se aplica la alícuota del 6%. »» INICIAR SESIÓN ¿Si se alquila un inmueble a $ 400.000 mensuales, hay que tributar monotributo? Es única actividad e inmueble. Quedaría eximido de abonar el componente impositivo del monotributo. La Ley Nº 27.737 dispone que: a) La actividad de locación de inmuebles, siempre que los contratos estén registrados, se considera como una sola unidad de explotación, independientemente de la cantidad de propiedades afectadas a la misma. b) Los ingresos provenientes exclusivamente de la locación de hasta 2 inmuebles estarán exentos del pago del monotributo. Estas disposiciones comprenden a la locación de inmuebles sin (...) »» INICIAR SESIÓN Una sociedad cerró balance en diciembre 2023, por lo que le corresponde presentar en mayo la dj anual de ganancias. ¿En caso de presentarla ahora ya corre en Sistema de Cuentas Tributarias la obligación de abonar el saldo o aparece con el vencimiento de mayo? El vencimiento para la presentación y pago del saldo de la dj de ganancias opera en el mes de mayo 2024. Por lo tanto, a partir de dicha fecha resulta exigible el pago del saldo. El hecho de presentar antes de término la dj no hace exigible el pago del saldo, sino hasta su (...) »» INICIAR SESIÓN ¿El Registro de Domicilio de Explotación hay que presentarlo todos los años aunque no cambie la información? ¿Tiene vencimiento? La obligación de informar el domicilio de explotación en CABA se encuentra regulada a través de la Resolución (AGIP) 312/20 y debe ratificarse o modificarse anualmente en el período que va del 1° de enero al 31 de marzo de cada año. »» INICIAR SESIÓN Se necesita Recuperar la Clave Ciudad de un contribuyente porque es errónea. ¿Cuál es el procedimiento a seguir? El recupero de la clave ciudad puede hacerlo vía web ingresando al trámite https://www.agip.gob.ar/tramites/243. O en forma presencial. Se permite blanquear la Clave Ciudad de manera presencial sólo para casos de inconsistencias. Documentación obligatoria: DNI, CL o LE: Original y Fotocopia. El trámite se realiza en las Delegaciones AGIP en las Sedes Comunales. Para realizar este trámite deberá sacar un turno, ingresando a (...) »» INICIAR SESIÓN ¿El formulario 1746 puede ser modificado? Una contribuyente pidió devolución por código 219 y 217 y sólo correspondía por el impuesto 219 por estar en relación de dependencia y haber sufrido retenciones. El servicio Devolución de Percepciones permite presentar una dj rectificativa. En caso de detectar algún error en la declaración jurada, podrá generarse una rectificativa. Para ello, en la solapa ?Buscar? se deben ingresar los datos correspondientes al período, estado de la solicitud y la fecha de modificación desde - hasta. Luego presionar Aceptar. El sistema mostrará todos los formularios (...) »» INICIAR SESIÓN En el caso de un contribuyente que se dio de baja en IVA y luego inicia nueva actividad y se vuelve a inscribir, cuando emite las Facturas electrónicas "A" le sale el siguiente mensajes: "Detectamos que tenés pendiente de presentación el formulario de habilitación de comprobantes o su fecha de presentación es anterior a tu alta en IVA". El sistema permite generar dichas Facturas. ¿Debe presentar nuevamente el F. 855? Conforme lo aclarado por AFIP en el ID 15467213, se deberá presentar un nuevo formulario 855 u 856, según corresponda al tipo de persona que se trate (humana o jurídica) solicitando (...) »» INICIAR SESIÓN ¿Un contribuyente puede inscribirse en SICORE sin que media intimación de Afip? ¿Si no realizo operaciones pasibles de retenciones en un mes calendario, lo mismo se presenta la DJ? ¿Es por SIAP? Corresponde darse de alta como agente de retención, cuando se dan los supuestos por los cuales queda obligado a actuar como tal. Por ejemplo en iva, ser designado por resolución general de AFIP, en ganancias (RG Nº 830), cuando se realizan pagos por un importe superior al monto no sujeto a retención. Si el contribuyente se da de alta como agente de retención (no esporádico), deberá presentar la dj del (...) »» INICIAR SESIÓN Di de alta una contribuyente a partir del 01/03/2024 en ingresos brutos Régimen Simplificado CABA. El sistema no me muestra las boletas a pagar en el año. ¿Será que aún está el beneficio de la exención en el primer año de inscripción? La AGIP estableció un beneficio que alcanza a los nuevos contribuyentes que hayan iniciado o inicien actividades en la categoría de Régimen Simplificado del Impuesto sobre los Ingresos Brutos durante el 2024. Los mismos obtendrán una bonificación del 100% sobre las cuotas 1 a 6 del 2024. Y del 50% durante el 2025, siempre que permanezcan dentro de esta categoría del (...) »» INICIAR SESIÓN El único heredero debe hacer la presentación de la documentación correspondiente porque quiere vincular su Cuit con la del fallecido. ¿El menú dentro de Presentaciones Digitales es¨ "Sucesiones Vinculación de clave fiscal, cancelación de inscripción y otros"? Tengo entendido que para realizar la operación el heredero debe hacerlo con el usuario restringido. Si es así, ¿donde se obtiene? A través del trámite "SUCESIONES - VINCULACIÓN DE CLAVE FISCAL, CANCELACIÓN DE INSCRIPCIÓN Y OTROS" se permite la habilitación del Usuario Especial Restringido para operar el SICAM o los servicios tributarios ya que la (...) »» INICIAR SESIÓN Los períodos septiembre a diciembre 2023 que se prorrogaron para 2024 (vencimiento para el pago) ¿son de valores más altos que los que se debían abonar en enero? Me sale en el servicio CCMA valores que no condicen con los de febrero 2024. Por ejemplo, febrero descontó ahora en marzo $ 26.583,74, pero septiembre y octubre 2023 figura a pagar un importe de $ 33.818,58, noviembre $ 21.993,66 y diciembre $26.583,74. No entiendo por qué si hubo prórroga de vencimiento cobran $33.809,22. El importe de la categoría II vigente a partir de septiembre hasta noviembre 2023 es de $ 21.993,66. A partir de (...) »» INICIAR SESIÓN ¿Si no informé en la ddjj de enero 2024 retenciones de iva sufridas en dicho período, las puedo informar en la ddjj de febrero aunque sean de enero? Si, puede computar dichas retenciones en la dj de febrero, no hay ningún impedimento al respecto. »» INICIAR SESIÓN A partir de la derogación de la ley de alquileres, los alquileres de vivienda (sin tope de cantidad ni de precio) quedaron exentos de iva? ¿Si el locatador es responsable inscripto por otra actividad, al momento de facturar ese alquiler exento, tiene que hacer una factura A o B según el caso indicando el articulo donde se establece la exención? ¿Cuál es el tratamiento de dichas locaciones en ingresos brutos de CABA y PBA? En virtud del artículo 7, inciso h) punto 22 de la ley de iva, esta exento el alquiler de inmuebles con destino vivienda para el locatario y su familia. La exención procede (...) »» INICIAR SESIÓN Una empresa que vende productos sanitarios como reguladores de gas que su compra lleva un iva del 10,5%. ¿Al vender los mismos van gravados al 21%? Sólo están alcanzados a la alícuota del 10,5% los bienes que están comprendidos dentro de las partidas arancelarias de la NCM contenidas en las planillas anexas a los incisos e) o f) del artículo 28 de la Ley de iva. De corresponder la alícuota reducida la venta de dicho bien siempre tendrá dicho tratamiento (sea venta al por mayor, reventa, venta de bien nuevo o bien usado). Caso contrario aplica la alícuota del (...) »» INICIAR SESIÓN ¿Para aquellos monotributistas que AFIP difirió el pago del componente impositivo, los que poseen débito automático, por ejemplo los meses de 09 y 10/23 se lo debitan conjuntamente con el mes de marzo 2024 el día 20/03 o hay que hacer algún procedimiento para abonarlos? Al respecto, AFIP informó que durante los meses de marzo, abril y mayo sólo se debitará de su cuenta el importe correspondiente al período en curso sin los meses diferidos. AFIP adecuó el portal de Monotributo a fin de que se pueda generar el pago consolidado por la diferencia. En tal sentido, se incorporó una tarjeta especial para (...) »» INICIAR SESIÓN ¿Cuáles son los pasos a seguir para dar de baja a un contribuyente local de ingresos brutos Provincia de Buenos Aires a fin de darlo de alta en el Régimen Simplificado Unificado? Si se trata de una persona humana adherida al monotributo de AFIP, con domicilio en la Provincia de buenos Aires, y con actividad sólo en dicha jurisdicción, puede adherir al régimen simplificado de arba. A tal efecto, debe ingresar a la página web de arba, opción Simplificate, debiendo consignar el cuit y la clave cit. Una vez realizada la inscripción se deberá imprimir la Credencial de Pago - Código Único de Revista (...) »» INICIAR SESIÓN En el caso de una SRL que cerró ejercicio el 30/06, como consecuencia de una inspección de Afip, se atrasó la presentación de Ganancias anual que vencía en 11/2023, ¿hoy en 03/2024 está a tiempo de abonar el saldo que de la misma, a través del Plan de Facilidades? La adhesión al Plan por deuda de impuestos anuales prevista en la RG Nº 5321 podrá realizarse desde el primer día del mes de vencimiento de la obligación de pago hasta el último día del quinto mes inmediato siguiente. Durante dicho plazo, las citadas obligaciones no podrán incluirse en el plan por deuda general. De esta manera, si el (...) »» INICIAR SESIÓN |
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