Portada del sitio > Consultas > Impositivas
ImpositivasArtículos de esta sección
¿Para confeccionar el siradig 2024 de un empleado, qué opción se debe indicar: régimen cedular o mayores ingresos? ¿cuál es la diferencia? El SIRADIG solicita que se tilde una de las siguientes opciones: Régimen CEDULAR - Mayores ingresos. Régimen GENERAL. En principio todos los trabajadores quedarán incluidos en el Régimen Cedular, excepto aquellos específicamente incluidos en el Régimen General, y deberán tributar por el régimen cedular aquellos que superen el Mínimo No Imponible de 15 Salarios Mínimo Vital y Móvil mensuales. Deberán tributar por el régimen general (y tildar dicha opción en el (...) »» INICIAR SESIÓN Es un monotributista que posee un comercio de barrio y hace varias facturas a consumidor final dado que son pequeños importes en efectivo. Todas menor a $ 40.000 y en todos los casos, sean $ 1000 o más le sale la leyenda "El receptor/comprador es inexistente". ¿En este caso las facturas son válidas? ¿Por qué aparece esta leyenda en rojo? A partir del mes de enero de 2024 es obligatorio identificar al consumidor final cuando el importe de la operación sea igual o superior a $ 95.812 (antes $ 46.360) y no se haya efectuado por alguno de los medios de pago electrónicos autorizados (tarjetas de (...) »» INICIAR SESIÓN ¿Una SRL que vende productos de ferretería, puede pedir remitos electrónicos? El uso de remitos electrónicos no ha sido generalizado por parte de AFIP. Sólo rige para determinadas actividades: Actividad agropecuaria, tabacalera, azucarera, sector harinero. Por lo tanto, el contribuyente deberá emitir Remitos R con CAI. »» INICIAR SESIÓN ¿Actualmente, la compra de divisas por qué percepciones del impuesto PAIS está alcanzada? ¿Se pueden tomar como pago a cuenta del impuesto a las ganancias o del impuesto sobre los bienes personales? Esta operación estará gravada por el Impuesto determinado en la LEY 27.541. IMPUESTO PAÍS (30%) y se realizará una percepción del 30% a cuenta del Impuesto a las Ganancias (RG 5463/23). Es decir, aplica la percepción del 30% prevista en el artículo 39 de la Ley Nº 27.541 Impuesto 939, la cual no es pago a cuenta de impuesto, ni es pasible de solicitar su devolución. También aplica la percepción del 30% (...) »» INICIAR SESIÓN Un contribuyente médico que posee un contrato con una Municipalidad para la prestación de servicios. Tenemos que facturar al Municipio las Horas que trabajó en Enero 2024. ¿Ese servicio lleva IVA o está exento? El tratamiento de los servicios médicos es el siguiente: Los servicios prestados a afiliados obligatorios de obra social, es decir que son cubiertos por una obra social se encuentran exentos en IVA, conforme el artículo 7°, inciso h) punto 7. de la Ley de IVA. Si el servicio prestado es cubierto por una medicina prepaga (afiliado voluntario), dicha prestación está alcanzada a la alícuota (...) »» INICIAR SESIÓN Recibimos una factura A de un proveedor en dólares, la cual va a ser abonada mediante la cuenta corriente en dólares dado que nos exigen su pago en esa moneda extranjera ¿Cómo debemos hacer la retención de ganancias, ya que la misma debería ser en pesos? El artículo 25 de la RG Nº 830 dispone que cuando los pagos se realicen en moneda extranjera, el agente de retención deberá efectuar la conversión a moneda argentina, de acuerdo con el último valor de cotización ?tipo vendedor? del Banco de la Nación Argentina, vigente al cierre del día hábil cambiario inmediato anterior al del (...) »» INICIAR SESIÓN ¿Si durante los últimos 12 meses, o sea, 365 días corridos ejemplo 26/01/2023 a 25/01/2024 una persona efectúa compras o ventas que superen su categoría, o incluso la categoría máxima, le corresponde excluirse del Monotributo? El artículo 20 de la Ley de Monotributo establece que los contribuyentes quedan excluidos de pleno derecho del Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (RS) cuando: a) La suma de los ingresos brutos obtenidos de las actividades incluidas en el presente régimen, en los últimos doce (12) meses inmediatos anteriores a la obtención de cada nuevo ingreso bruto ?incluido (...) »» INICIAR SESIÓN Una sociedad (de seguridad privada) quiere comprar una moto para la operatoria diaria. ¿El iva al 21% de esta moto, se puede computar al 100% en la ddjj de iva? ¿O es como los autos que tienen un tope? El límite para el cómputo de la amortización en ganancias y para el cómputo del crédito fiscal en iva está previsto para automóviles conforme la Ley de Tránsito. Por lo tanto, si el bien está afectado cien por ciento a la actividad gravada, podría computarse las amortizaciones y el crédito fiscal facturado en oportunidad de su compra en su totalidad. Se tomaría el total del IVA discriminado en la (...) »» INICIAR SESIÓN Una empresa tiene que dar de alta el servicio "Declaración Jurada Deuda de Importación - RG5466/2023", pero cuando ingresan al administrador de relaciones sale un cartel que dice "La persona no se encuentra habilitada para operar el servicio". ¿A qué se debe este mensaje? Este mensaje puede presentarse por dos motivos: 1. Debido a que existen servicios que poseen restricciones para ser habilitados. Es decir, servicios que no pueden ser habilitados por cualquier tipo de contribuyente. 2. Si se está habilitando un servicio en representación de otra persona se debe acceder por el ítem (...) »» INICIAR SESIÓN ¿En el caso de un contribuyente inscripto en Bienes Personales y que aún no se ha presentado la DJ de 2023 y la misma no le da a pagar, se puede solicitar la devolución de las percepciones del impuesto PAIS? Si el contribuyente está dado de alta en bienes personales por el año 2023, las percepciones del impuesto PAIS sufridas en el 2023 deberán ser computadas en la dj de bienes personales de dicho período. Si la dj arroja saldo a favor, podrá solicitar la devolución del mismo a través del programa aplicativo bajo SIAP denominado "Devoluciones y/o Transferencias", conforme lo establecido por la RG (...) »» INICIAR SESIÓN ¿Qué porcentaje puedo tomar sobre el impuesto a los débitos y créditos bancarios para compensar anticipos del Fondo para la Educación y Promoción Cooperativa? En algunos bancos la Cooperativa tiene alícuota reducida y en otros no. El artículo 13 del Decreto Nº 380/2001 establece que los titulares de cuentas bancarias gravadas de conformidad con lo establecido en el inciso a) del artículo 1° de la Ley N° 25.413 de Competitividad y sus modificaciones, alcanzados por la tasa general del 6 por mil, podrán computar como crédito de impuestos o de la Contribución Especial sobre el Capital de las (...) »» INICIAR SESIÓN Un contribuyente recibe una factura A "sujeta a retención" y no practica la retención. ¿Qué consecuencias puede tener el que no practicara la retención? ¿Pueden reclamarle el IVA y Ganancias no retenido? Pueden impugnarle el gasto en ganancias y el crédito fiscal computado en esa factura? Si no retiene, afip puede impugnar la deducción del gasto en ganancias y también será pasible de multas por omisión de actuar como agente de retención conforme la ley de Procedimientos Fiscales. El artículo 43 de la Ley de ganancias dispone que "Cuando el contribuyente no haya dado cumplimiento a su obligación de (...) »» INICIAR SESIÓN ¿En el caso de un contribuyente de convenio multilateral, residente en Provincia de Bs. As. con ingresos provenientes de tres departamentos en alquiler como vivienda en Caba, la parte atribuible a Caba, se encuentra exenta? Están exentos en el impuesto sobre los ingresos brutos los ingresos correspondientes al propietario por el alquiler de hasta tres (3) unidades de vivienda y siempre que no se supere el importe que fije la Ley Tarifaria. Para el año 2024 el artículo 22 de la Ley Tarifaria 2024 fijó en pesos quinientos mil cien ($500.100,00) mensuales el importe a que se refiere el inciso 9 (...) »» INICIAR SESIÓN ¿Sigue vigente en Provincia de Buenos Aires la exención de pago en el primer año en el régimen simplificado / unificado de ingresos brutos? La Ley Impositiva vigente para el año 2024, no establece la exención en el impuesto sobre los ingresos Régimen Simplificado ARBA para los nuevos inscriptos en el impuesto (por 12 meses) -es decir para quienes inicien actividades en 2024-, tal como si lo establecía la Ley Impositiva 2023 Nº 15.391 en su artículo 134. »» INICIAR SESIÓN ¿Cuál es el código de actividad (NAES) para la venta al por menor de bicicletas y rodados similares? Al por mayor es el 464940 pero no encuentro lo mismo al por menor. Debería dar de alta el código de actividad 476310 Venta al por menor de equipos y artículos deportivos (Incluye la venta y reparación de bicicletas, la venta de aparatos de gimnasia y de equipos de "camping", etc.). »» INICIAR SESIÓN Los Padres deciden donarle dinero a sus hijos, ¿se debe cumplir algún requisito para que posteriormente en la liquidación de Ganancias se informe? La donación debe ser realizada ante escribano, es decir mediante escritura pública. »» INICIAR SESIÓN ¿Un contribuyente que debe permanecer en la misma categoría del Monotributo, debe recategorizarse a fin de confirmar dicha categoría? Sólo corresponde efectuar la recategorización si el contribuyente modifica su categoría actual por una superior o inferior. No rige la obligación de confirmar la categoría actual. »» INICIAR SESIÓN ¿Es válido rectificar una ddjj de sicore modificando un cuit por otro, ya que se cometió un error al informar el cuit del sujeto pasible de retención? Si, no habría problema alguno y de hecho lo correcto es rectificar a los efectos de subsanar el error cometido, e informar correctamente el CUIT del sujeto a quien se le practicó la retención. »» INICIAR SESIÓN ¿Se actualizaron los parámetros de Ingresos Brutos Régimen Simplificado CABA para 2024, dado que estos nuevos valores servirían para la recategorización que opera en el mes de enero de 2024? La Ley Tarifaria 2024 (LEY N° 6711/2023) en su artículo 29 y siguientes eleva a $ 7.996.490,00 el límite de ingresos brutos máximos para adherir o permanecer en el Régimen Simplificado de IIBB CABA. »» INICIAR SESIÓN En el caso de que una Asociación Civil tuviera una baja en el Certificado de Exención en el Impuesto a las Ganancias en el año 2019 por falta de cumplimiento en la presentación de ddjj posteriores del Impuesto a las Ganancias. ¿Una vez que cumple con dicho requisito y solicita nuevamente el alta en la Exención, la misma es otorgada con efecto retroactivo, es decir desde el año 2019? ¿Hay alguna normativa que lo establezca? La RG Nº 2681 no hace referencia a la vigencia retroactiva del certificado de exención. El artículo 17 dispone que "El certificado de exención se otorgará por períodos (...) »» INICIAR SESIÓN ¿Sigue vigente que la disposición que establece el contribuyente tiene el plazo de 15 días corridos de emitida la factura, para realizar una nota de crédito/ débito? Si, sigue vigente. La RG Nº 4540 dispone que las respectivas notas de crédito y/o débito deberán emitirse dentro de los QUINCE (15) días corridos desde que surja el hecho o situación que requiera su documentación mediante los citados comprobantes. AFIP interpretó que, el citado plazo deberá computarse desde que el emisor del comprobante original (Factura o documento equivalente) tome conocimiento del hecho o situación que de origen al (...) »» INICIAR SESIÓN Un contribuyente de Provincia de Buenos Aires registrado con el código de actividad 749009 (actividades profesionales, científicas y técnicas) que tributa ingresos brutos para el período fiscal 2023 al 4%, ¿en qué caso dicha alícuota puede aumentar? ¿Qué condiciones se tienen que dar para que dicha alícuota aumente al 4,5% o 5%? Conforme lo establecido por el artículo 26 de la Ley impositiva 2023, dicha actividad estará alcanzada a la alícuota del 4,5% la alícuota será del cuatro con cinco por ciento (4,5 %), cuando el total de ingresos gravados, no gravados y exentos obtenidos por el o la (...) »» INICIAR SESIÓN Un profesional se inscribió como Pyme en octubre y por los montos ahora le exigen hacer factura de crédito que no condice con su operatoria, ya dio de baja informe CBU para no estar obligado pero cuando emite factura arriba de un monto igualmente le exige factura de crédito, ¿qué otra opción existe para evitarla o hay que dar de baja la inscripción en Pyme? Para estar obligado a emitir factura de crédito electrónica es requisito que el emisor sea una pyme (según los montos de facturación), no siendo necesario que posea certificado pyme vigente. El monto mínimo que obliga a los contribuyentes a (...) »» INICIAR SESIÓN Se generó un vep de ingresos brutos CABA (SICOL - AGIP) desde la declaración jurada y no se pudo pagar y el vep se venció, ¿cómo se debe proceder para generar un nuevo vep? Debe generar el vep desde el servicio E-SICOL, opción posiciones impagas, siempre que la dj esté vencida. Si no está vencida la dj puede generar el vep desde el servicio de AFIP Presentación de ddjj y pagos, opción Presentaciones, Consultas, accediendo al acuse de presentación de la dj (...) »» INICIAR SESIÓN En el caso de un contribuyente que se muda/radica a Montevideo-Uruguay, ¿qué pasa con la facturación de los alquileres que tiene en Buenos Aires y que venía facturando periódicamente? Conforme lo establecido por el artículo 4º y agregado a continuación de la Ley de IVA, si el locador y/o prestador reviste el carácter de residente en el exterior, la responsabilidad tributaria quedará desplazada en cabeza del responsable sustituto ?esto es, el locatario o prestatario residente en el país-, y será éste quien deba determinar e ingresar el impuesto al valor agregado que recae sobre la operación. (...) »» INICIAR SESIÓN |
BuscadorCategoriasA la herencia - Actividad - Aduana - Alivio Fiscal Ley Nº 27.653 - Alta - Bienes Personales - Blanqueo - Buenos Aires - C.U.I.T. - Ciudad Autónoma de Buenos Aires - Clubes de futbol - Combustibles - Comercio Exterior - Convenio Multilateral - Convenios doble imposición - Débitos y créditos - Emergencia agropecuaria - Emergencia sanitaria - Ganancia mínima presunta - Ganancias - Impuesto a los premios - Impuesto al Valor Agregado - Impuesto PAIS - IMPUESTOS - Impuestos varios - Ingresos brutos - Ley N° 27.260 - Ley penal tributaria - Mis Facilidades - Monotributo - Procedimientos fiscales - Pymes - Régimen de Información y facilidades de pago - Régimen de Sinceramiento Fiscal - Revaluo impositivo y contable - Sellos - Transferencia de inmuebles - Transmición gratuita de bienes AutoresArregui, Alejandro - Bordas, Verónica - Grenabuena, Silvia R. - Maiolo, Nicolás - Medrano, Marcela - Roger, Sandra Cristina - Santos Romero, Analía - Tesone, Rodolfo Secciones |